Du har nettopp startet enkeltpersonforetak og fått din første kunde. Når du sender fakturaen, skal du legge på 25 prosent? Eller slipper du det? Svaret avhenger av hvor mye du har tjent, og grensen er enklere enn de fleste tror.
50 000-kronersregelen
Som frilanser med enkeltpersonforetak slipper du å tenke på merverdiavgift (MVA) før du har omsatt for over 50 000 kroner i løpet av 12 måneder. Under den grensen trenger du ikke registrere deg i Merverdiavgiftsregisteret, og du legger ikke MVA på fakturaene dine.
Når du passerer 50 000 kroner, skjer tre ting:
- Du må legge 25 prosent MVA på prisen du tar for tjenestene eller varene dine.
- Du må betale inn denne MVA-en til staten.
- Du kan få tilbake MVA du har betalt på varer og tjenester til bedriften din.
Standardsatsen er 25 prosent, men noen bransjer har egne regler. Undervisning er for eksempel fritatt for MVA. Sjekk om din type tjeneste har unntak.
Slik håndterer du MVA i praksis
Det enkleste er å alltid oppgi prisen din som "timespris pluss MVA", slik at både du og kunden vet hva som går hvor. Alternativt kan du oppgi pris inkludert MVA, men da må du huske å ikke bruke hele beløpet selv.
Bruker du et regnskapsprogram som Fiken eller Tripletex, håndterer det meste seg selv. Programmet legger MVA på fakturaene dine, holder oversikt over hva du skylder staten, og beregner fradrag for MVA du har betalt på innkjøp. Det er en av de beste investeringene du kan gjøre som frilanser.
Få tilbake MVA på oppstartskjøp
Mange frilansere kjøper PC, mobil eller annet utstyr før de har passert 50 000-kronersgrensen. Det føles kjedelig å betale full pris med MVA når du vet at du snart blir MVA-pliktig.
Men det finnes en løsning: registrer alle kjøpene dine fra starten av. Når du blir MVA-pliktig, kan du gå tilbake og kreve fradrag for MVA på varer du kjøpte i oppstartsperioden. 25 prosent av 40 000 kroner for en PC utgjør 10 000 kroner tilbake. Det er verdt å holde orden på kvitteringene.
Tre ting å huske
- Legg på MVA når du oppgir pris til kunder (etter at du er MVA-pliktig).
- Betal MVA-en du har krevd inn til staten.
- Få tilbake MVA du har betalt på innkjøp til bedriften.
MVA høres komplisert ut fordi ingen rundt deg som ikke driver for seg selv forholder seg til det. Men i praksis håndterer regnskapsprogrammet det meste, og de tre punktene over er alt du trenger å huske.
Lurer du på hva du bør ta betalt? Slik setter du riktig timespris som frilanser hjelper deg med prissetting. Og for en oversikt over pensjon, forsikringer og andre plikter, se pensjon og forsikringer som selvstendig næringsdrivende.
Kurset Frilansing - bli din egen sjef dekker MVA, skatt, kontrakter, prissetting og alt annet du trenger for å komme i gang som frilanser.
